اگر سال ۱۴۰۰ تسهیلات گرفته باشیم ولی در گزارشات و ترازنامه و همچنین اظهارنامه عملکرد ۱۴۰۰ هم منظور نکرده باشیم و الان در سال ۱۴۰۱ بخواهیم تسهیلت دریافتی رو منظور کنیم چکار باید بکنیم ؟
مانده انتهای دوره ۱۴۰۰ رو هم باید بیاریم به عنوان اول دوره ۱۴۰۱ یا نه ؟
ترازنامه و بدهی ۱۴۰۰ رقم دیگه ای داشته و الان با آوردن این تسهیلات قطعا فرق میکنه ؟
ممنون میشم خیلی واضح و روشن راهنمایی کنید .
با توجه به اینکه مبلغ تسهیلات در سال قبل شناسایی نشده می بایست در سال جاری سند اصلاحی صادر نمایید .
برای صدور سند اصلاحی طرف بستانکار سند مشخص می باشد که می بایست حساب تسهیلات پرداختنی باشد .
برای مشخص نمودن طرف بدهکار با توجه به سند صادر شده در سال قبل عمل می نماییم .
مبلغ تسهیلات در سال قبل به حساب بانک واریز شده و بدیهی ست که در مقابل آن حساب بانک بستانکار شده باشد حال شما باید توجه کنید که در مقابل بانک چه حسابی به اشتباه بستانکار شده که در سند اصلاحی آن حساب را بدهکار نمایید .
به طور مثال ممکن است در مقابل بانک بابت واریز تسهیلات به اشتباه حساب جاری شرکا بستانکار شده باشد در این حالت حساب جاری شرکا را سند اصلاحی بدهکار می نماییم .
