در ضمن حسابرسی سال ۹۹ به دلیل معامله با اشخاص وابسته حسابرس درخواست تهیه صورت جلسه ماده ۱۲۹ نموده لطفا در صورت امکان نمونه این صورت جلسه را در سایت قرار دهید .
مطابق ماده 129 قانون تجارت اعضاء هیات مدیره و مدیر عامل شرکت و هم چنین موسسات و شرکت‌هایی که اعضای هیات مدیره و یا مدیر عامل شرکت شریک یا‌عضو هیات مدیره یا مدیر عامل آنها باشند نمی‌توانند بدون اجازه هیات مدیره در معاملاتی که با شرکت یا به حساب شرکت می‌شود به طور مستقیم یا‌غیر مستقیم طرف معامله واقع و یا سهیم شوند و در صورت اجازه نیز هیات مدیره مکلف است بازرس شرکت را از معامله‌ای که اجازه آن داده شده‌بلافاصله مطلع نماید و گزارش آن را به اولین مجمع عمومی عادی صاحبان سهام بدهد و بازرس نیز مکلف است ضمن گزارش خاصی حاوی جزئیات‌معامله نظر خود را درباره چنین معامله‌ای به همان مجمع تقدیم کند. عضو هیات مدیره یا مدیر عامل ذینفع در معامله در جلسه هیات مدیره و نیز در‌مجمع عمومی عادی هنگام اخذ تصمیم نسبت به معامله مذکور در حق رای نخواهد داشت.
بنابراین در صورتی که معامله انجام شده بدون اجازه هیات مدیره انجام گرفته باشد، ولی مجمع عمومی عادی صاحبان سهام آن را تصویب کند، آن معامله معتبر خواهد بود؛ ولی در صورتی‌که معامله بدون اجازه هیات مدیره انجام گرفته باشد و مجمع عمومی عادی صاحبان سهام نیز آن را تصویب نکند، معامله قابل ابطال خواهد بود. بدیهی است، قابل ابطال بودن معاملات، صحت آن را مخدوش نمی‌کند و اگر ظرف مدت مقرر در ماده ۱۳۱ این قانون، درخواست ابطال از دادگاه صلاحیت‌دار انجام نگیرد، معاملات کماکان نافذ (صحیح) است.هنکام تصمیم گیری در مجمع درخصوص معامله ذی نفعان معامله حق شرکت در رای گیری را ندارند.
حال شما می توانید جهت تایید معاملات با اشخاص وابسته در مجمع پایان سال اقدام فرمایید .
نمونه صورت جلسه مجمع جهت تایید معاملات با اشخاص وابسته
صورتجلسه مجمع عمومی عادی سالیانه صاحبان سهام
شرکت….. (سهامی…) به شماره ثبت …و شناسه ملی ……
مورخ ……..مربوط به عملکرد سال مالی منتهی به …….
پیرو آگهی دعوت منتشره در روزنامه اطلاعات شماره …….مورخ ….. جلسه مجمع عمومی عادی سالیانه صاحبان سهام شرکت …….. ( سهامی ……) برای سال مالی منتهی به ……. در ساعت …صبح روز …….مورخ ……. در محل دفتر مرکزی شرکت………..به نشانی ………… با حضور……درصد سهامداران و یا نمایندگان صاحبان سهام شرکت در محل قانونی شرکت تشکیل گردید.
پس از حصول اطمینان از حضور اکثریت صاحبان سهام ، طبق ماده 101 اصلاحیه قانون تجارت و اساسنامه شرکت آقای …… به عنوان رئیس مجمع، آقایان ………. و ……… به عنوان نظار، و آقای ………. به عنوان دبیر مجمع انتخاب گردیدند.
آن گاه رئیس مجمع پس از بررسی صورت سهامداران و یا نمایندگان سهامداران حاضر در مجمع با توجه به حضور اکثریت قانونی صاحبان سهام ، رسمیت جلسه را اعلام نمود و سپس دستور جلسه توسط دبیر مجمع به شرح زیر قرائت گردید :
1- استماع گزارش هیات مدیره و بازرس قانونی .
2- تصویب صورتهای مالی منتهی به 29 اسفند ماه …… و اخذ تصمیم نسبت به سود قابل تقسیم .
3- انتخاب حسابرس مستقل و بازرس قانونی .
4- تعیین روزنامه کثیر الانتشار .
5- تصمیم گیری در خصوص سایر مواردی که در صلاحیت مجمع عمومی عادی باشد.
سپس مجمع وارد دستور جلسه گردید. ابتدا گزارش فعالیت هیات مدیره و سپس گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی در خصوص عملکرد سال مالی منتهی به ……………..قرائت گردید و در ادامه پس از بحث و تبادل نظر در خصوص موضوعات مطروحه، تصمیمات ذیل به اتفاق آراء اتخاذ گردید:
1- ترازنامه مورخ …….. و صورت حساب سود و زیان و صورت جریان وجوه نقد برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور با لحاظ نمودن تکالیف مندرج در صورتجلسه خلاصه مذاکرات مجمع مورد تصویب قرار گرفت و مقرر گردید باتوجه به مفاد مواد 239 و 240 اصلاحیه قانون تجارت از محل سود قابل تخصیص به مبلغ………..ریال، مبلغ……………….. ریال به سهامداران پرداخت و مابقی به حساب سود و زیان انباشته منظور گردد .
2- معاملات مشمول ماده 129 اصلاحیه قانون تجارت که به تصویب هیات مدیره شرکت رسیده است با رعایت مفاد قانون تجارت و اساسنامه شرکت مورد تنفیذ مجمع قرار گرفت.
3- موسسه حسابرسی ………….. به شناسه ملی …………….. به عنوان حسابرس مستقل و بازرس قانونی اصلی و موسسه حسابرسی …….. به شناسه ملی …….. به عنوان بازرس علی البدل برای سال مالی منتهی به …….. انتخاب گردیدند، و مجمع اختیار پرداخت حق الزحمه بازرس قانونی و حسابرس مستقل را براساس قرارداد منعقده به هیات مدیره تفویض نمود.
4- روزنامه ….. بعنوان روزنامه کثیر الانتشار جهت درج آگهی های شرکت انتخاب گردید.
5- مجمع به آقای …………….. به شماره ملی ……. با حق توکیل به غیر وکالت داد تا نسبت به ثبت مفاد صورتجلسه در اداره ثبت شرکتها و موسسات غیر تجاری اقدام و اوراق و اسناد مربوطه را بدین منظور امضا نمایند.
6- جلسه در ساعت …همان روز با ذکر صلوات خاتمه یافت.
