سال گذشته مبلغ ۴۰ میلیون اندوخته مطالبات مشکوک الاوصول گرفتیم و امسال این مطالبات وصول گردید ، برای امسال که این مبلغ به بانک ما واریز شده به حساب درآمد باید سند بزنیم یا سود و زیان انباشته؟
ممنون میشم ثبت حسابداری صحیح تشریح بفرمایید
سندی که می بایست در سال جاری ثبت نمایید می بایست عکس سند سال قبل باشد .
سال گذشته که ذخیره بابت مطالبات مشکوک الوصول گرفته اید سندی به شرح ذیل صادر کرده اید :
هزینه مطالبات مشکوک الوصول بدهکار
ذخیره مطالبات مشکوک الوصول بستانکار
حال در سال جاری بابت بخشی از ذخیره سال قبل که وصول شده می بایست سندی معکوس صادر نمایید و حساب ذخیره مطالبات مشکوک الوصول را اصلاح نمایید .
برای ثبت سند معکوش حساب ذخیره مطالبات مشکوک الوصول را بدهکار نموده و در مقابل می بایست حساب هزینه مطالبات مشکوک الوصول را بستانکار نماییم ولی از آنجا که این هزینه در سال قبل بسته شده و مانده آن به سال جاری منتقل نشده به جای حساب هزینه از سود و زیان انباشته استفاده می نماییم .
ذخیره مطالبات مشکوک الوصول بدهکار
سود و زیان انباشته بستانکار
