سلام وقت بخیر
سند تعدیل سود و زیان انباشته به چه صورت ثبت میکنیم؟
من ثبت در نرم افزار رافع انجام میدم که در حال حاضر حساب سود و زیان انباشته ندارم! باید ایجاد کنم؟ در کدام سرفصل؟
سود و زیان از سال گذشته چطور به سال بعد منتقل میشه؟
در سند افتتاحیه ثبت نمیشه؟ کجا لحاظ میشه؟
ممنون میشم راهنمایی بفرمایید.
حساب سود و زیان انباشته یک حساب دائم می باشد که می بایست مانده از سال قبل به سال بعد منتقل شود .
در پایان هر سال و هنگام بستن حساب ها در ابتدا حساب های موقت ( درآمد و هزینه ) به حساب سود و زیان سال جاری بسته می شود و سپس احساب سود و زیان سال جاری پس از کسر ذخیره مالیات به حساب سود و زیان انباشته بسته می شود .
حساب سود و زیان انباشته در سند اختتامیه بسته شده و در سند افتتاحیه سال بعد مجدد افتتاح می شود .
حساب سود و زیان انباشته در گروه حقوق صاحبان سهام طبقه بندی می شود .
می بایست در نرم افزار رافع یک حساب کل در گروه حقوق صاحبان سهام به نام سود و زیان انباشته ایجاد کنید .
برای این حساب یک حساب معین نیز به همان نام سود و زیان انباشته ایجاد می کنیم .
برای صدور سند تعدیلات با توجه به اینکه یک یک درآمد و یا هزینه از قلم افتاده داشته باشیم را باید به بدهکاریا بستانکار سود و زیان انباشته منظور نماییم .
به طور مثال هنگامی که در سال قبل هزینه استهلاک را شناسایی نکرده باشیم برای تعدیا این مورد به شکل زیر عمل می نماییم :
سود و زیان انباشته بدهکار
ذخیره استهلاک انباشته بستانکار
به خاطر این که شما عملیات بستن حساب ها رو به طور کامل انجام ندادید .
شما در ابتدا می بایست حساب درآمد و هزینه رو به حساب سود و زیان سال جاری ببندید .
سپس حساب سود و زیان سال جاری رو پس از کسر ذخیره مالیات به حساب سود و زیان انباشته انتقال بدید .
حال اگر سند اختتامیه رو توسط سیستم حسابداری تون صادر بفرمایید مشاهده می کنید که حساب سود و زیان انباشته در سند اختتامیه با مابقی حساب ها بسته شده و در سال بعد هنگام صدور سند افتتاحیه مانده اش به سال جدید منتقل می شود .
بستن حسابها رو هم خود نرم افزار بصورت اتوماتیک انجام داده!
راه حل برای رفع مشکل چیه؟
نرم افزار بستن حساب موقت و دایم رو انجام میده .
حساب های موقت به حساب عملکرد ( سود و زیان سال جاری ) بسته می شوند .
قبل از بستن حساب های دایم می بایست دو تا سند به صورت دستی صادر کنید .
بعد از بستن حساب های موقت توسط سیستم می بایست در ابتدا ۲۵ درصد حساب سود و زیان سال جاری به حساب ذخیره مالیات منظور بشه و الباقی حساب سود و زیان سال جاری به حساب سود و زیان انباشته منتقل بشه
سپس باید سند اختتامیه توسط سیستم صادر شود .
متاسفانه کسی که بمن راهنمایی داد این موضوع عنوان نکرد! بدون ثبت این سند که شما میفرمایید حساب سال ۹۶ بسته شد و چون شرکت سال اول بود و زیان اعلام شده بود طبق علی الراس شدن مالیات پرداخت کردند.
با این شرایط سال مالی ۹۷ چطور باید ثبت کرد ؟ امکان ویرایش وجود داره، راه حل پیشنهادی شما چی هست؟
سلام وقت بخیر
با تشکر از راهنماییهای شما
من سال مالی جدید بصورت اتوماتیک در رافع ایجاد کردم ( یعنی خود نرم افزار سند اختتامیه سال قبل جهت سند افتتاحیه سال جدی باز کرد ) اما حسابی تحت عنوان سود و زیان انباشته که از سال قبل به سال جدید منتقل شده باشه ندارم، مشکل کار کجاست؟