سلام در خصوص مورد فوق راهنمائی می فرمائید.
در سر فصل بستانکاران غیر تجاری(پرسنل) حدود ۷۰۰ میلیون ریال مانده داریم که مربوط به طلب تعدادی پرسنل بوده که پرداخت نشده و باز مانده است(فقط بیمه برایشان رد شده و پرداخت حقوقی توسط بانک شرکت انجام نشده و نخواهد شد) و مبلغ فوق در هزینه های حقوق دستمزد سال ۱۴۰۱ لحاظ گردیده، الان در حال حاضر سال مالی ۱۴۰۱ بسته و صورتهای مالی تهیه شده و مبلغ فوق نیز به سال ۱۴۰۲ منتقل شده، الان با توجه به اینکه مبلغ فوق دیگر پرداخت نمی شود و در هزینه های ۱۴۰۱ نیز ثبت شده ، با بستانکاری فوق چه باید کرد؟ (آیا می شود در سال ۱۴۰۲ سندی زد و با حساب سود و زیان سنواتی مبلغ فوق را صفر کرد؟)
امکان اینکه مانده حساب حقوق پرداختنی را به بستانکار حساب سود و زیان انباشته منتقل نمایید وجود دارد ولی توجه داشته باشید که این مورد با توجه به برگشت هزینه سنوات قبل بار مالیاتی به همراه خواهد داشت .
برای اینکه من باب این مبلغ به مشکل برنخورید می توناید این مبلغ را از طریق حساب جاری شرکا تسویه نمایید و یا اینکه اجازه دهید این مبلغ در مانده حساب ها باقی بماند .
ممنونم از پاسختون،
فرمودید میشه مانده حساب حقوق پرداختنی را به حساب سود و زیان انباشته منتقل کنیم ولی با توجه به برگشت هزینه سنوات قبل بار مالیاتی داره،خواستم بدونم با توجه به اینکه حساب سود و زیان انباشته ما در حال حاضر زیان داره اگه هزینه سنوات حقوق رو برگردونیم فقط از مبلغ زیان سنواتی ما کسر میشه یا اینکه در هرصورت بار مالیاتی داره؟
و اینکه فرمودید میشه این مبلغ رو از طریق حساب جاری شرکاء تسویه کنیم، میشه لطفا” بیشتر راهنمائی کنید، (یعنی اینکه از طریق جاری شرکا به صورت صوری به افراد طلب کار پرداخت میشه و حساب تسویه میشه؟ اونوقت چون مستندات پرداخت به افراد طلبکار رو نداریم بعدها احیانا”مشکل ایجاد نمیکنه؟