در رسیدگی به حساب بانک شرکت ارقام نگر پویا اطلاعات زیر را بدست آوردیم:

1- موجودی حساب بانک طبق دفاتر موسسه در آخر سال مالی 663,508 ریال و موجودی حساب بانک موسسه طبق صورتحساب در آخر سال مالی 380,718 ریال است.

2- چکهایی که صادر شده و به ذیفع تسلیم شده به بانک عرضه نگردیده اند بشرح ذیل است.

• چک شماره 533     6,210 ریال
• چک شماره 804     8000 ریال
• چک شماره 805     4,000 ریال
• چک شماره 806     6,500 ریال
• چک شماره 807     12,060 ریال

جمع چکهای معوق     36,770 ریال

3- مبلغ فروش در آخر سال که در روز اول دوره مالی بعد به بانک فرستاده شده، ولی در دفاتر موسسه در روز فروش در حساب بانک ثبت شده است مبلغ 320,080 ریال می باشد.

4- چک صادرشده شماره 413 به مبلغ 1,280 ریال که در دفاتر شرکت ثبت شده بنا به درخواست موسسه توسط بانک پراخت نگردیده است.

5- کارمزد 360 ریال که در دفاتر موسسه لحاظ نشده است.

6- چک ارسالی برای بانک در 11 اسفند به مبلغ 2,200 ریال بدون محل بوده و در 17 اسفند بانک آن را برگشت داده ولی در دفاتر موسسه عمل نشده است.

7- ته چک شماره 808 نشان می دهد که می بایستی چک به مبلغ 10,260 ریال صادر کرده باشیم ولی اشتباهاً آن را 12,060 ریال نوشته ایم.

مطلوب است: تهیه صورت مغایرت بانکی