صورتحساب خردادماه حساب جاری شماره 12 شرکت ارقام نگر از بانک ملی حاکی از مبلغ 662,700 ريال مانده میباشد.

در صورتی که مانده حساب جاری شماره 12 در تاریخ مزبور در دفاتر فروشگاه معادل 685,450 ريال است.

بنابراین 22,750 ريال اختلاف بین دو عدد باید پیگیری شود.

پس از بررسی اطلاعات زیر به دست آمده.

1- چک های زیر در خردادماه صادر ولی تا 31 خرداد ماه به بانک ارائه نشده مشخصات چک های فوق به شرح زیر میباشد.

چک شماره 13456 مورخ 3/21/      70,000 ريال
چک شماره 13499 مورخ 3/18/     24,300 ريال
چک شماره 3539 مورخ 3/31/      29,850 ريال

2- بعدازظهر روز سی و یکم خردادماه مبلغ 240,000 ريال به حساب جاری شماره 12 واریز شده که در صورتحساب خردادماه بانک انعکاس نیافته(سپرده بین راهی)

3- بانک ملی مبلغ 100,000 ريال از بدهکاران فروشگاه دریافت داشته که اعلامیه بانکی آن تا پایان خردادماه به فروشگاه نرسیده و در دفاتر فروشگاه به ثبت نرسیده است.

4- فروشگاه یک طغری چک به مبلغ 5940 ريال در تاریخ 3/29 از آقای مقصودی دریافت و آن را برای وصول به بانک سپرده و در دفاتر خود به بدهکار حساب بانک منظور داشته است ولی چک فوق بلامحل و غیر قابل وصول بوده ولیکن لاشه چک هنوز به دست حسابدار فروشگاه نرسیده است.

5- صورتحساب بانکی حاکی از این است که بانک در تاریخ 3/28 مبلغ 60 ريال بابت بهای دسته چک ارسالی به شرکت را به بدهکار حساب فروشگاه منظور داشته ولی این مبلغ در دفاتر فروشگاه ثبت نشده است.

6- چک شماره 13502 به مبلغ 8,700 ريال که در تاریخ ۱۸ خرداد در مقابل خرید ملزومات صادر و به همین مبلغ نیز در صورتحساب بانک انعکاس یافته است، توسط حسابدار فروشگاه اشتباها مبلغ 7,800 ريال در دفاتر ثبت شده است.

مطلوب است تهیه صورت مغایرت بانکی