سلام وقت بخیر
اگر در پایان سال مالی اول استهلاک دارایی های ثابت ثبت نکرده باشیم چه مشکلی پیش میاید؟
با توجه به این موضوع ثبت استهلاک در سال دوم به چه صورت است؟ آیا میتوان در پایان سال مالی دوم هزینه استهلاک دو سال را برای دارایی حساب کرد؟
در ابتدای سال دوم می بایست طی یک سند استهلاک سال اول که در دفاتر ثبت نشده بود شناسایی و ثبت شود .
برای این امر سند تعدیلات بدین شکل صادر می شود:
سود و زیان انباشته بدهکار
استهلاک انباشته دارای ثابت بستانکار
سپس در پایان سال دوم نیز استهلاک سال محاسبه و در دفاتر ثبت می شود .
سند حسابداری شناسایی استهلاک در پایان سال دوم به شکل ذیل صادر می شود .
هزینه ادارای و تشکیلاتی – هزینه استهلاک بدهکار
استهلاک انباشته دارایی ثابت بستانکار
سلام وقت بخیر
سند تعدیل سود و زیان انباشه به چه صورت باید ثبت کنم؟
من ثبت در نرم افزار رافع انجام میدم که در حال حاضر حساب سود و زیان انباشه ندارم! باید ایجاد کنم؟ در کدام سرفصل؟
سود و زیان از سال قبل چطور به سال بعد منتقل میشود؟
در سند افتتاحیه که ثبت نمیشود! کجا لحاظ میشه؟
حساب سود و زیان انباشته یک حساب دائم می باشد که می بایست مانده از سال قبل به سال بعد منتقل شود .
در پایان هر سال و هنگام بستن حساب ها در ابتدا حساب های موقت ( درآمد و هزینه ) به حساب سود و زیان سال جاری بسته می شود و سپس احساب سود و زیان سال جاری پس از کسر ذخیره مالیات به حساب سود و زیان انباشته بسته می شود .
حساب سود و زیان انباشته در سند اختتامیه بسته شده و در سند افتتاحیه سال بعد مجدد افتتاح می شود .
حساب سود و زیان انباشته در گروه حقوق صاحبان سهام طبقه بندی می شود .
می بایست در نرم افزار رافع یک حساب کل در گروه حقوق صاحبان سهام به نام سود و زیان انباشته ایجاد کنید .
برای این حساب یک حساب معین نیز به همان نام سود و زیان انباشته ایجاد می کنیم .
برای صدور سند تعدیلات با توجه به اینکه یک یک درآمد و یا هزینه از قلم افتاده داشته باشیم را باید به بدهکاریا بستانکار سود و زیان انباشته منظور نماییم .
به طور مثال هنگامی که در سال قبل هزینه استهلاک را شناسایی نکرده باشیم برای تعدیا این مورد به شکل زیر عمل می نماییم :
سود و زیان انباشته بدهکار
ذخیره استهلاک انباشته بستانکار
لطفا راهنمایی میفرمایید.