سلام وقت شما به خیر
یک فقره قبض برق مربوط به دوره بهمن واسفند سال ۹۸ دارم که در موعد مقرر خودسند حسابداری آن زده نشده وجز گزارش فصلی مربوطه وگزارش ارزش افزوده هم رد نشده ،یک هم مورد فاکتور خریدی که ارزش افزوده به ان تعلق میگیردمربوط به اسفند سال۹۸ که نیاز به اصلاح داشته و فاکتور اصلاحی سال ۹۹ به دست حسابداری رسیده.
۱-درحال حاضر با توجه به اینکه سال مالی ۹۸ سیستم حسابداری هنوز بسته نشده سند قبض برق وفاکتور را باید درچه سالی ثبت واصلاح شود؟
۲-سوال دیگه اینکه برای بحث گزارش فصلی و گزارش ارزش افزوده در مورد قبض برق و فاکتور اگر در هیچ یک از گزارشات رد نشده باشند با توجه به اینکه مرداد۹۹هستیم چه اقداماتی باید صورت گیرد برای اینکه این دو مورد هم جز گزارشات به ثبت برسند
۳-اگر جز گزارشات رد شده باشند آیا باید اصلاحیه بزنیم ؟به چه صورت؟
ممنون میشم با توجه به اینکه حسابدار مبتدی هستم راهنمایی های لازم را بفرمایید که با مشکل مواجه نشم
در خصوص هزینه مربوط به قبض از قلم افتده می توان دو رویه رو در نظر داشت .
رویه اول مطابق اصول حسابداری و اصل تطابق هزینه و درآمد می بایست هزینه از قلم افتاده را به حساب سود و زیان انباشته ثبت کنید .
مشکلی که در این صورت ایجاد می شود عدم ثبت هزینه مربوط در گزارشات فصلی و ارزش افزوده فصل زمستان می باشد .
مطابق رویه دوم با توجه به اینکه مبلغ قبض برق کمتر از سطح اهمیت می باشد و عدم رعایت اصل تطابق در این مورد مشکلی نخواهد داشت
در نهایت هزینه برق جامانده را مانند هزینه های عادی در دوره بهار ثبت نمایید و با توجه به اینکه اظهارنامه ارزش افزوده بهار تا 15 شهریور ماه فرصت دارد مشکلی از نظر ارسال گزارشات نخواهید داشت .
در خصوص فاکتور خرید که نیاز به اصلاح داره با توجه به اینکه اظهارنامه سال 98 هنوز ارسال نشده با توجه به مبلغ فاکاور اصلاحی می بایست گزارش خرید و فروش زمستان را اصلاح فرمایید و همچنین بابت اظهارنامه ارزش افزوده نیز اقدام به ارسال اظهرنامه اصلاحی ارزش افزوده نمایید .
