اسناد دریافتی معرف چک های می باشد که شرکت از مشتریان خود دریافت کرده می باشد .

اسناد پرداختنی معرف چک های می باشد که شرکت به طلبکاران خود پرداخت نموده است .

اسناد دریافتنی ذیل دارایی های جاری طبقه بنددی می شود .

اسناد پرداختنی ذیل بدهی های جاری طبقه بندی می شود .