برای سال مالی ۱۴۰۱ مالیاتی برای شرکت ما تعیین شده که موردقبولمان نبود و اعتراض کردیم. هنوز شورای حل اختلاف برای جلسه با ما تماسی نگرفته است تا بررسی کند و مالیات هنوز قطعی نشده.
آیا برای این مالیات که هنوز قطعی نیست باید در زمان بستن حساب سال مالی ۱۴۰۲ در حسابداری ثبتی بزنیم یا خیر؟
با توجه به اینکه به شورای عالی مالیاتی اعتراض داشته اید پس رای هیات حل اختلاف تجدید نظر صادر شده پس رای قطعی می باشد و علی رغم اعتراض شما به شورای عالی مالیاتی با توجه به قطعی بودن رای می بایست پرداخت آن را انجام دهید درصورت عدم پرداخت پرونده شما به واحد اجراییات سازمان امور مالیاتی ارجاع خواهد شد .
در نهایت تا مادامی که بابت مالیات مورد اشاره مبلغی پرداخت نکرده باشید نیازی به صدور سند نمی باشد .
در صورتی که قبل از صدور رای شورای عالی مالیاتی مجبور به پرداخت شدید حساب سود و زیان انباشته را بدهکار و موجودی نقد و بانک را بستانکار نمایید .
