با سلام
شرکت در سال ۹۸ در بهمن ماه وام گرفته است اما در دفتر ۹۸ ثبت نشده است.
ممیز مالیات این فراموشی را قبول کرده است.
برای سال ۹۹ چه سندی برای این وام باید زده شود؟؟
دو قسط آن در سال ۹۸ پرداخت شده است ولی هیچ سندی برای دریافت وام و پرداخت اقساط در سال ۹۸ زده نشده است.
با توجه به اینکه دریافت وام در بهمن 98 بوده و مطابق فرمایش شما در دفاتر شرکت ثبت نشده است برای اصلاح میبایست سند اصلاحی صادر نمایید .
در صورتیکه دفاتر سال 99 تحریر نشده باشد میتوانید این سند اصلاحی را به تاریخ ابتدای سال 99 صادر نموده و الباقی عملیات مربوط به پرداخت اقساط وام مورد اشاره را مطابق روال در دفاتر ثبت نمایید .
در صورتیکه دفاتر سال 99 تحریر و عملیات بستن حسابها انجام شده باشد میبایست اسناد اصلاحی را چه در خصوص دریافت وام و همچنین درمورد اقساط پرداخت شده در دفاتر سال مالی 1400 ثبت نمایید .
برای صدور سند اصلاحی میبایست مشخص نمایید که در هنگامی که مبلغ وام به حساب شما واریز شده به جای حساب تسهیلات دریافتی از چه حسابی استفاده نموده اید .
حال برای اینکه نمونه سند اصلاحی را بتوانید صادر نمایید مفروش میداریم که در هنگام واریز مبلغ وام به حساب شما به جای استفاده از حساب تسهیلات دریافتی حساب جاری شرکا را بستانکار نموده اید .
سند اصلاحی تسهیلات دریافتی
جاری شرکا بدهکار
تسهیلات پرداختنی بستانکار
به میزان اصل تسهیلات دریافتی
پیش پرداخت بهره بدهکار
بهره تسهیلات پرداختنی بستانکار
به میزان سود تسهیلات
سند اصلاحی اقساط پرداخت شده
البته در این مرحله نیز میبایست مشخص نمایید که در هنگام پرداخت اقساط تسهیلات چه حسابی را بدهکار نموده اید که مطابق مورد قبل اینطور مفروض میداریم که در آن هنگام از حساب جاری شرکا استفاده نموده اید .
تسهیلات پرداختنی بدهکار
بهره تسهیلات پرداختنی بدهکار
جاری شرکا بستانکار
سود و زیان انباشته بدهکار
پیش پرداخت بهره بستانکار
ثبت حسابداری پرداخت اقساط
برای صدور سند حسابداری پرداخت اقساط نیز در شرایط عادی ثبت به شکل ذیل صادر میشود :
بهره تسهیلات پرداختنی بدهکار
بانک بستانکار
هزینه بهره تسهیلات بدهکار
پیش پرداخت بهره بستانکار
مبلغ وام دریافتی از بانک به حساب بانکی شما واریز شده است .
در نتیجه شما در هنگام واریز وجه به حساب بانک سند حسابداری صادر کرده اید .
حال مشخض نمایید که بابت واریز وجه جه سندی صادر نموده اید تا اسناد اصلاحی را مجدد مرور نماییم .
سلام وام دریافتی در هیچ حسابی ثبت نشده است
این گونه در نظر بگیرید که موسس شرکت به نام سازمان وامی گرفته و آن را به هیچ کس اطلاع نداده و با چندماه تاخیر در سال ۹۰ بیان شده که وامی گرفته شده است. و در حسابهای شرکت وارد نشده بوده که در سال ۹۸ برای آن سندی زده شده باشه که حالا بخواییم آن را تصحیح کنیم.
ابتدای سال ۹۹ با این وام مثل وام دریافتی در سال ۹۹ برخورد کنیم و استاد پرداخت قسط بزنیم؟؟
زمانی که شرکت مبلغی را به عنوان وام دریافت نموده و وجه آن به حساب های شرکت واریز نشده و یا به عبارت دیگر مبلغ را یکی از شرکا دریافت نموده است .
در این حالت می بایست از حساب جاری شرکا استفاده نماییم .
یعنی اگر شما در موعد مقرر ثبت دریافت تسهیلات را صادر می نمودید می بایست حساب جاری شرکا بدهکار می کردید .
حال برای صدور سند اصلاحی نیز حساب جاری شرکا را بدهکار کنید .
با سلام و تشکر از پاسخ شما
در جواب فرمودید که :
((برای صدور سند اصلاحی میبایست مشخص نمایید که در هنگامی که مبلغ وام به حساب شما واریز شده به جای حساب تسهیلات دریافتی از چه حسابی استفاده نموده اید .))
در سال ۹۸ از هیچ حسابی استفاده نشده است یعنی وام دریافتی در هیچ حسابی ثبت نشده است، چه جوری سند بزنم ؟
با تشکر