کولر گازی که ۲ سال پیش به صورت نو به عنوان دارایی خریداری کردیم ولی امسال متاسفانه کمپرسور خراب شد و تعویض قطعه چیزی حدود ۵ میلیون براورد شده، در حال حاضر با توجه به تعویض قطعه آیا میتوانیم به قیمت تمام شده کولر اضافه کنیم یا اینکه چون این هزینه باعث طول افزایش عمر کولر نمیشه و به صورت اتفاقی این مورد پیش اومده باید به عنوان هزینه ثبت کنیم؟
اگر خریدار شخص حقیقی ( مصرف کننده نهایی ) باشد میتوانیم فاکتور رسمی برای او صادر نکنیم؟
برای مشاغلی که خدمات آنها مشمول ارزش افزوده نیست آیا فاکتوری که صادر میکنند ستون ارزش افزوده خالی باشد جنبه فاکتور رسمی دارد؟ و اینکه برای خریداری که خدمات آنها دارای ارزش افزوده باشد و این فاکتور را دریافت کند بعدا به مشکل نمیخورند در رد کردن گزارشات فصلی ؟
جریمه عدم درج کد اقتصادی خود و یا طرف معامله در فاکتور رسمی که در ماده ۱۶۹ ق م م ۲% ذکر شده آیا بابت درج نکردن هر کد اقتصادی این جریمه باید پرداخت بشه یعنی ۴ % ، یا اینکه حتی اگر یکی یا ۲ طرف معامله هم ذکر نکنیم همان ۲% باید جریمه بشیم؟
اگر بعضی از فاکتورها که فراموش شده باشن در گزارشات فصلی تابستان را رد کنیم آیا میشه همراه با گزارشات فصلی در ماه پاییز رد کنیم؟
کولر گازی که ۲ سال پیش به صورت نو به عنوان دارایی خریداری کردیم ولی امسال متاسفانه کمپرسور خراب شد و تعویض قطعه چیزی حدود ۵ میلیون براورد شده، در حال حاضر با توجه به تعویض قطعه آیا میتوانیم به قیمت تمام شده کولر اضافه کنیم یا اینکه چون این هزینه باعث طول افزایش عمر کولر نمیشه و به صورت اتفاقی این مورد پیش اومده باید به عنوان هزینه ثبت کنیم؟
از آنجا که هزینه تعمیرات شما به عنوان تعمیرات اساسی مطرح می گردد می توانید این مبلغ را به بهای تمام شده این دارایی اضافه و به مرور مستهلک نمایید .
از طرف دیگر با توجه به اینکه این مبلغ از ده درصد حد نصاب معاملات کوچک کمتر می باشد در صورتی که آن را به طور مستقیم به عنوان هزینه منظور نمایید نیز ممکن می باشد .
حال اگر هریک از دو روش را اتخاذ نمایید درست بوده ولی با توجه به مبلغ بهتر است ان را به طور مستقیم به حساب هزینه منظور نمایید .
اگر خریدار شخص حقیقی ( مصرف کننده نهایی ) باشد میتوانیم فاکتور رسمی برای او صادر نکنیم؟
برای مصرف کننده نهایی نیز می بایست فاکتور فروش رسمی صادر نمایید .
ولی توجه داشته باشید که در خصوص مصرف کننده نهایی الزامی به درج کد ملی و مشخصات ایشان در فاکتور نمی باشد .
هم چنین فروش به مصرف کننده نهایی را در سامانه معاملات فصلی می توانید به صورت تجمیعی ثبت نمایید .
برای مشاغلی که خدمات آنها مشمول ارزش افزوده نیست آیا فاکتوری که صادر میکنند ستون ارزش افزوده خالی باشد جنبه فاکتور رسمی دارد؟ و اینکه برای خریداری که خدمات آنها دارای ارزش افزوده باشد و این فاکتور را دریافت کند بعدا به مشکل نمیخورند در رد کردن گزارشات فصلی ؟
در صورتی که فروشی مشمول ارزش افزوده نباشد بدیهی است که ستون ارزش افزوده آن صفر باشد و این مورد خللی در اعتبار فاکتور وارد نمی کند .
جریمه عدم درج کد اقتصادی خود و یا طرف معامله در فاکتور رسمی که در ماده ۱۶۹ ق م م ۲% ذکر شده آیا بابت درج نکردن هر کد اقتصادی این جریمه باید پرداخت بشه یعنی ۴ % ، یا اینکه حتی اگر یکی یا ۲ طرف معامله هم ذکر نکنیم همان ۲% باید جریمه بشیم؟
مطابق آیین نامه اجرایی تبصره 3 ماده 169 در صورتی که کد اقتصادی خود و طرف معامله را در فاکتور فروش وارد نکنید حداکثر جریمه قابل محاسبه 2 درصد خواهد بود.
اگر بعضی از فاکتورها که فراموش شده باشن در گزارشات فصلی تابستان را رد کنیم آیا میشه همراه با گزارشات فصلی در ماه پاییز رد کنیم؟
بهتر و درست تر این می باشد که آمار معاملات فصلی شما با تراز سه ماهه مطابق بوده یعنی هیچ فاکتور فروشی در آمار معاملات از قلم نیافتد ولی در صورتی که بنا به هر دلیلی فاکتوری در آمار معاملات ارسال نشود منطقی است که در فصل بعد آن را ارسال نمایید .
دقت فرمایید که جابه جا شدن فاکتور ها در طی فصول یک سال مالیاتی حساسیت خاصی ایجاد نمیکند ولی از ارسال فاکتورهای از قلم افتاده فصل آخر سال مالی در فصل اول سال مالی بعد خودداری نمایید .
زیرا جابجای فاکتورها در گزارش امار معاملات سال های مختلف در رسیدگی مالیاتی مشکل ایجاد خواهد کرد .
دز این حالت منطقی تر ست که گزارش همان فصل را ویرایش و فاکتورهای از قلم افتاده را وارد نمایید .
