سلام وصبح بخیر خوب هستید؟ ما ۳نفر اعضاء هیئت مدیره داریم که سهامداران اصلی هستند.اخر سال امدند به رییس۳۰۰.۰۰۰.۰۰۰ریال و نایب۱۸۰.۰۰۰.۰۰۰ریال و با نفرسوم هم ۱۸۰.۰۰۰.۰۰۰ریال بعنون حقوق و پاداش و حق شرکت در جلسات دادندو مالیات بر حقوق و پاداش انرا هم پرداخت کردیم .
خواستم ببینید ثبت من درست هست یاخیر. ممنون میشم.
ثبت برای نایب رییس
کارانه و پاداش ۱۹۸.۰۰۰.۰۰۰ریال بدهکار
کارانه و پااداش پرداختنی ۱۸۰.۰۰۰.۰۰۰ ریاال بستانکار
مالیات پرداختنی ۱۸.۰۰۰.۰۰۰ ریال بستانکار
حالا در مانده ساب دقیقا ۱۸.۰۰۰.۰۰۰ بستانکاار میزنه نمیدونم کار را اشتباه ثبت زدم
در ابتدا می بایست سند شناسایی یا تخصیص حقوق را صادر نمایید و سپس سند پرداخت را صادر کنید .
سند تخصیص
هزینه حقوق و دستمزد – پاداش هییت مدیره بدهکار
حقوق پرداختنی بستانکار
سازمان امور مالیاتی بستانکار
سند پرداخت کارانه
حقوق پرداختنی بدهکار
موجودی نقد و بانک بستانکار
سند پرداخت مالیات
سازمان امور مالیاتی بدهکار
موجودی نقد و بانک بستانکار
نکاتی که مد نظر داشته باشید :
به جای حساب کارانه و پاداش پرداختی از حساب حقوق پرداختنی استفاده کنید .
مبلغ مالیات طبق نمونه ای که اشاره کرده اید اشتباه می باشد مبلغ پرداختی را 180.000.000 و مالیات را 18.000.00 محاسبه کرده اید یعنی ده درصد مبلغ پرداخت شده در صورتی که مالیات از مبلغ ناخالص پرداختی یعنی هزینه شناسایی شده یا همان 198.000.000 شناسایی شود که معاذل 19.800.000 خواهد شد .
اگر خالص پرداختی 300.000.000 و 180.000.000 و 180.000.000 ریال می باشد بنابراین مبلغ هزینه ای که باید شناسایی شود مبلغ 333.333.333 و 200.000.000 و 200.000.000 و مبلغ مالیات نیز 33.333.333 و 2.000.000 و 2.000.000 می باشد که با کسر مبلغ مالیات از مبلغ هزینه دقیقا به مبلغ پرداخت شده می رسید .
بنابراین سند حسابداری برای نفر دوم با توجه به مبالغ به شرح ذیل می باشد :
سند تخصیص
هزینه حقوق و دستمزد – پاداش هییت مدیره 200.000.000 بدهکار
حقوق پرداختنی 180.000.000 بستانکار
سازمان امور مالیاتی 2.000.000 بستانکار
سند پرداخت کارانه
حقوق پرداختنی 180.000.000 بدهکار
موجودی نقد و بانک 180.000.000 بستانکار
سند پرداخت مالیات
سازمان امور مالیاتی 2.000.000 بدهکار
موجودی نقد و بانک 2.000.000 بستانکار
