اگر معامله در رینگ صادراتی بورس انجام شده و شما آن را با الگوی «صادرات» به سامانه مؤدیان ارسال می‌کنید، نباید صرفاً به این دلیل که خریدار یک شخص ایرانی است انتظار داشته باشید صورتحساب مانند یک فروش داخلی به خریدار ایرانی در کارپوشه او بنشیند. الگوی صادرات برای معامله صادراتی و تطبیق با اطلاعات صادرات/گمرک طراحی شده است.

اینجا باید بین دو موضوع تفکیک قائل شویم: خریدار معامله چه کسی است؟ و ماهیت معامله داخلی است یا صادراتی؟ در صورتحساب صادراتی، تمرکز سامانه بر اطلاعات صادرات است و حتی در راهنماهای این الگو، اطلاعات خریدار الزام مشابه صورتحساب فروش داخلی را ندارد؛ در مقابل، در صورتحساب نوع اولی که اطلاعات هویتی خریدار ایرانی به‌درستی درج می‌شود، پس از اعتبارسنجی سامانه، صورتحساب می‌تواند در کارپوشه خریدار قرار گیرد.

بنابراین اگر کالای شما در تالار/رینگ صادراتی بورس کالا فروخته شده و واقعاً صادرات صورت گرفته است، اینکه خریدار ایرانی واسطه یا طرف معامله بورسی است، به‌تنهایی معامله را به یک فروش داخلی عادی تبدیل نمی‌کند. در این حالت نباید برای اینکه صورتحساب در کارپوشه خریدار ایرانی ظاهر شود، بدون بررسی ماهیت معامله آن را مجدداً به‌صورت فروش داخلی صادر کنید؛ چون خطر ثبت مضاعف فروش و مغایرت با اطلاعات بورس و صادرات ایجاد می‌شود.

اما نکته مهم در سؤال شما عبارت «فروش‌هایشان عدول می‌خورد» است. اگر منظور مشتری این است که صورتحساب به علت عدول از حد مجاز ماده ۶ برای او اعتبار ایجاد نمی‌کند، این مسئله الزاماً ناشی از صادراتی بودن صورتحساب نیست و باید وضعیت حد مجاز فروش خودِ فروشنده نیز جداگانه کنترل شود. منابع آموزشی سامانه توضیح می‌دهند که در حالت عدول از حد مجاز، ممکن است صورتحساب دریافت شود اما اعتبار مالیاتی برای خریدار منظور نشود؛ راه‌حل این موضوع نیز از مسیر رفع مشکل حد مجاز فروشنده دنبال می‌شود.

پس قبل از هر اقدامی من از مشتری می‌خواهم یک نمونه از همان معامله را بررسی کند: شناسه یکتای صورتحساب، وضعیت صورتحساب در کارپوشه فروشنده، پیام/وضعیت «عدول»، نوع و الگوی صورتحساب و اسناد بورس و صادرات. اگر «عدول» واقعاً مربوط به حد مجاز ماده ۶ باشد، راه‌حل با حالتی که صورتحساب صرفاً به دلیل استفاده از الگوی صادرات در کارپوشه خریدار داخلی دیده نمی‌شود، کاملاً متفاوت است.

شما فعلاً برای مشتری صورتحساب داخلی دیگری صادر نکنید. ابتدا مشخص کنید «عدول» دقیقاً مربوط به حد مجاز فروش است یا مشتری منظورش عدم مشاهده صورتحساب صادراتی در کارپوشه است. این دو موضوع یکی نیستند و راه‌حل متفاوتی دارند.